Luật sư phân tích thực tiễn về ngoại hối & giao dịch xuyên biên giới trong hệ quy chiếu tài sản số của Hàn Quốc — và doanh nghiệp/VASP cần làm gì để tuân thủ.

Luật sư phân tích thực tiễn về ngoại hối & giao dịch xuyên biên giới trong hệ quy chiếu tài sản số của Hàn Quốc — và doanh nghiệp/VASP cần làm gì để tuân thủ.

1) Hàn Quốc – điều gì đang thay đổi?

• Từ nửa cuối 2025: Hàn Quốc sẽ áp dụng cơ chế quản lý giao dịch tài sản ảo xuyên biên giới. Doanh nghiệp “xử lý giao dịch VA xuyên biên giới” sẽ phải đăng ký trước và **báo cáo hàng tháng cho Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc (BoK); nội dung cụ thể hoá qua sửa đổi pháp lý do Bộ Tài chính (MOEF) chủ trì. Mục tiêu là đóng “khoảng trống” giám sát đối với luồng vốn crypto xuyên biên giới. 

• Khung ngoại hối hiện hành: Hoạt động ngoại hối nói chung do MOEF và BoK giám sát theo Foreign Exchange Transactions Act (FETA/FEFTA); các giao dịch số hoá đặc thù có thể phải báo cáo BoK hoặc qua ngân hàng ngoại hối được ủy quyền.

• Song hành với VAUPA & FTRA: Lớp ngoại hối (FEFTA) không thay thế mà xếp chồng lên lớp bảo vệ người dùng/AML (VAUPA/FTRA – KoFIU), yêu cầu VASP duy trì KYC/Travel Rule, tách biệt tài sản người dùng và quản trị rủi ro thị trường. 

2) Cụ thể hoá “giao dịch xuyên biên giới” đối với tài sản ảo

2.1. Mốc thời gian & nghĩa vụ lõi

• Mốc áp dụng: dự kiến nửa cuối 2025, sau khi hoàn tất quy trình lập pháp. 

• Nghĩa vụ chính (theo tuyên bố của MOEF):

  1. Đăng ký trước với cơ quan có thẩm quyền;

  2. Báo cáo định kỳ hàng tháng cho BoK về các giao dịch VA xuyên biên giới.
     Cơ chế mới nhằm khép lại “điểm mù” đã bị lợi dụng trong tội phạm ngoại hối, vốn bùng lên mạnh với tỷ trọng lớn liên quan tài sản ảo. 

2.2. Ai thuộc diện điều chỉnh?

• “Doanh nghiệp xử lý giao dịch VA xuyên biên giới” (ví dụ: sàn/OTC desk, nhà môi giới, nhà cung cấp thanh toán crypto cho thương mại quốc tế…) đặt tại Hàn Quốc hoặc nhắm đến người dùng Hàn Quốc có luồng vốn ra/vào qua crypto. Khung tham chiếu: giao dịch ngoại hối theo FEFTA + thực tiễn kiểm soát của MOEF/BoK. 

2.3. Quan hệ với ngân hàng ngoại hối & quy trình vận hành

• Nhiều giao dịch sẽ cần đi qua ngân hàng ngoại hối được ủy quyền hoặc báo cáo trực tiếp BoK, tuỳ tính chất (current vs. capital transaction) và tình huống pháp lý (ví dụ security tokens đi “đường ray” chứng khoán). MOEF/BoK là đầu mối chính sách & vận hành. 

• MOEF đã thực hiện đợt chỉnh sửa quy định ngoại hối 02/2025 (mang tính “dọn đường” – đơn giản hóa thủ tục, nâng ngưỡng, quản lý qua ngân hàng chỉ định…), cho thấy xu hướng chuẩn hóa & số hóa báo cáo trước thềm quản lý riêng mảng crypto cross-border. 

3) “Xếp chồng” quy định: FEFTA ↔ VAUPA ↔ FTRA

• VAUPA (hiệu lực 19/7/2024) tập trung bảo vệ người dùng, tách biệt tài sản, chống giao dịch không lành mạnh; FSC/FSS đã công bố quy tắc dưới luật (ví dụ: tách tiền người dùng, lưu ký an toàn…). 

• FTRA/KoFIU: yêu cầu KYC/Travel Rule/STR; VASP phục vụ KH Hàn Quốc (dù đặt ở nước ngoài) vẫn chịu nghĩa vụ AML theo FTRA. Lớp này đi cùng lớp ngoại hối mới thay vì thay thế. 

4) Tình huống điển hình cần “bật” chế độ FEFTA

1. Sàn Hàn Quốc niêm yết stablecoin & mở kênh nạp/rút USDT/USDC với ví nước ngoài → phát sinh báo cáo BoK hàng tháng, đồng thời vẫn phải Travel Rule/KYC. Reuters

2. Doanh nghiệp xuất nhập khẩu thanh toán một phần bằng crypto (ví dụ USDC) với đối tác nước ngoài → đăng ký và báo cáo theo FEFTA; đồng thời làm việc ngân hàng ngoại hối được ủy quyền để sắp xếp chứng từ. 

3. OTC desk tại Hàn Quốc môi giới chuyển ví – ví xuyên biên giới cho KH tổ chức → thuộc diện đăng ký & báo cáo; đồng thời chịu ràng buộc AML/FTRA. 

5) Liên thông quốc tế: OECD CARF (bắt đầu trao đổi dữ liệu 2027)

Bên cạnh FEFTA, Hàn Quốc đã cam kết với OECD sẽ bắt đầu trao đổi tự động thông tin giao dịch crypto theo Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) từ năm 2027. Tài liệu cập nhật 02/09/2025 của OECD liệt kê “Korea” trong nhóm 53 pháp quyền thực hiện đợt trao đổi đầu tiên (2027). Điều này khiến “đường ống dữ liệu” trở nên hai tầng: (i) báo cáo nội địa cho BoK theo FEFTA; (ii) trao đổi tự động quốc tế theo CARF cho mục tiêu thuế. 

6) Nghĩa vụ của cá nhân/tổ chức cư trú về tài khoản ở nước ngoài (liên quan crypto)

Tách biệt với FEFTA nhưng rất liên quan, cư dân Hàn Quốc có tài khoản tài chính ở nước ngoài > 500 triệu KRW (bao gồm tài sản ảo tại sàn nước ngoài) phải báo cáo định kỳ cho cơ quan thuế (NTS). Quy định này đã mở rộng bao phủ “virtual assets” và tiếp tục được hướng dẫn triển khai trong các năm gần đây. 

7) Checklist tuân thủ nhanh cho VASP/doanh nghiệp

• Pháp lý & đăng ký: rà soát xem hoạt động của bạn có rơi vào định nghĩa “giao dịch VA xuyên biên giới” hay không → chuẩn bị hồ sơ đăng ký trước khi triển khai. 

• Báo cáo BoK: thiết lập pipeline dữ liệu tháng (khớp giao dịch on-chain/off-chain, đối tác, giá trị, mục đích). 

• Ngân hàng ngoại hối: mở tuyến làm việc với authorized FX bank cho các trường hợp cần “đi qua” ngân hàng chỉ định/ủy quyền. 

• Khớp lớp AML: duy trì KYC/Travel Rule/STR theo FTRA/KoFIU, song song quy trình ngoại hối. 

• Phân loại sản phẩm: token mang tính chứng khoán có thể rơi vào “đường ray” chứng khoán; FX báo cáo có thể khác với virtual assets không phải chứng khoán. 

• Chuẩn bị CARF: map dữ liệu khách hàng – giao dịch để sẵn sàng trao đổi 2027 theo OECD. 

8) Lưu ý về bối cảnh cải cách ngoại hối

Từ 2024–2025, MOEF còn đẩy mạnh tự do hoá ngoại hối (mở rộng giờ giao dịch KRW, cơ chế Registered Foreign Institutions, nới một số thủ tục báo cáo…) để đạt mục tiêu thị trường “phát triển” theo thang MSCI. Những cải cách này đi song trùng với việc siết kỷ luật ở mảng crypto cross-border – tức nới chỗ cần nới, siết chỗ cần siết. 

Tổng kết về ngoại hối xuyên biên giới của Hàn Quốc

• Giao dịch crypto xuyên biên giới sắp bước vào chế độ đăng ký + báo cáo BoK hàng tháng từ H2/2025 (sau khi xong thủ tục lập pháp). Điều này không thay thế mà bổ sung lên các nghĩa vụ VAUPA/FTRA hiện hữu. 

• Từ 2027, Hàn Quốc sẽ cùng OECD trao đổi tự động thông tin giao dịch crypto theo CARF, đòi hỏi doanh nghiệp chuẩn hoá dữ liệu ngay từ bây giờ. 

Dịch vụ Luật sư 911 – Ngoại hối & Giao dịch xuyên biên giới cho tài sản số (khuyến nghị chuyên sâu)

Trong bối cảnh Hàn Quốc chuẩn bị đăng ký + báo cáo hàng tháng cho BoK đối với luồng crypto cross-border từ H2/2025—đồng thời cam kết trao đổi dữ liệu thuế CARF từ 2027—mọi VASP/doanh nghiệp thanh toán bằng crypto đều cần bản đồ hoá quy trình từ on-chain đến BoK/NTS ngay hôm nay. Luật sư 911 giúp bạn “khóa” cả ba lớp: FEFTA (ngoại hối), VAUPA/FTRA (bảo vệ người dùng & AML) và CARF (thuế quốc tế), để vừa mở thị trường vừa giảm thiểu rủi ro chế tài.

• Lập kiến trúc tuân thủ FEFTA: xác định giao dịch nào “xuyên biên giới”, thủ tục đăng ký trước và mẫu báo cáo tháng cho BoK; thiết kế data model khớp từng loại giao dịch (ví–ví, sàn–ví, merchant–ví) với chỉ tiêu FEFTA. (Căn cứ chính sách: tuyên bố MOEF về đăng ký + báo cáo tháng, áp dụng từ H2/2025). Reuters

• Ghép lớp AML/VAUPA: xây Travel Rule/KYC/STR ăn khớp pipeline ngoại hối; cập nhật yêu cầu tách tiền/tài sản, kiểm soát thao túng & công bố minh bạch theo VAUPA để tránh “điểm mù” giữa hai đường ray quản lý. FSC

• Chuẩn bị CARF 2027: dựng taxonomy dữ liệu (khách hàng, beneficial owner, transaction types, UTXO/account-based…), mapping sang schema CARF nhằm sẵn sàng trao đổi tự động theo cam kết OECD (Korea nằm trong nhóm 2027). OECD

• Thao tác với ngân hàng ngoại hối: quy trình làm việc với authorized FX bank để hợp thức hoá chứng từ và tối ưu thông quan dòng vốn. Chambers Global Practice Guides

  ---

Kết quả là một Playbook tuân thủ có thể vận hành ngay: chính sách, SOP, mẫu báo cáo BoK, bản đồ dữ liệu CARF, kịch bản sự cố—tất cả song ngữ, sẵn sàng kiểm toán.
Luật sư 911 – AI • Blockchain • Fintech • Web3 • DeFi
Website: WWW.LUATSU911.VN — Hotline: 0386319999.